Зарипов Вадим Маратович

партнер, руководитель практики нормотворчества и регуляторных инициатив МЭФ LEGAL

ПРАВОВЫЕ ПРЕДЕЛЫ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ:

• Налоговые последствия сделок и операций: от формы к содержанию
• Статья 54.1 НК РФ: нормы материальные или процессуальные?
• Налогообложение группы компаний и дробление бизнеса
• Способы защиты в спорах о необоснованной налоговой выгоде
• Ответственность налогоплательщика за контрагента: как есть и как должно быть
• Статья 169 ГК РФ: фискальная практика 2.0

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ:

• Логика установления ответственности за налоговые преступления
• Статистика по делам о налоговых преступлениях
• Особый порядок возбуждения уголовных дел по налогам
• Почему дробление – не преступление
• Проблемы избыточной криминализации налоговых отношений и «пристяжных» составов
• Происходящие изменения в уголовном законодательстве

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ:

• Современные тенденции налогового администрирования и зоны риска
• Принципы налогового контроля и их практическое применение
• Информационная безопасность в ходе проверок

Щекин Денис Михайлович

доктор юридических наук, управляющий партнер юридической компании «Щекин и партнеры»

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ПРИЗНАНИЯ СДЕЛОК НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМИ

• Недействительность сделок и исчисление налогов: сложный путь взаимодействия.
• Гражданско-правовая природа сделки и экономическое основание налога.
• Мнимые и притворные сделки как инструмент борьбы с налоговыми злоупотреблениями.
• Защита налогоплательщиков от произвольного толкования налоговыми органами условий сделок.

СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В АРБИТРАЖНОМ СУДЕ

• Виды требований, с которыми налогоплательщик может обратиться в арбитражный суд.
• Соблюдение обязательной досудебной процедуры при разрешении налоговых споров.
• Особые процессуальные приемы сторон при разрешении налоговых споров.
• Пределы представления налогоплательщиком дополнительных доказательств при обжаловании решений налоговых органов.
• Особенности распределения бремени доказывания по налоговым спорам.
• Иные процессуальные аспекты рассмотрения отдельных категорий налоговых споров в арбитражных судах.

Болдинова Екатерина Сергеевна

адвокат, партнер и руководитель налоговой практики юридической фирмы «Five Stones Consulting», LL.M

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за их совершение:

• Признаки состава налогового правонарушения и их применение на практике.
• Общие принципы привлечения к ответственности за налоговое правонарушение и их применение на практике.
• Вина в форме умысла и неосторожности. Роль доказательств умышленной формы вины в применении положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.
• Применении смягчающих и отягчающих вину обстоятельств.
• Освобождение от ответственности.
• К правилам исчисления срока давности по различным составам налоговых правонарушений.
• Квалификация налоговых правонарушений по различным статьям Налогового кодекса РФ, последствия ошибок при квалификации. Способ их устранения.
• Роль процедурных нарушений в процессе привлечения налогоплательщика к ответственности. Определение надлежащего и оптимального момента использования аргументов о нарушении процедуры. Не оцененные судебной практикой нарушения.
• Судебная практика по применению санкций по различным статьям главы 16 Налогового кодекса РФ.
• Применение санкций по нарушениям в отношениях со взаимозависимыми лицами.

Яковлев Алексей Алексеевич

адвокат, партнер юридической компании TAXADVISOR

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ИЗМЕНЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ, ПОДХОДЫ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ, ЧТО СЕЙЧАС ПРОВЕРЯЮТ

• Актуальные новации НК РФ по налогу на прибыль и актуальные позиции МФ РФ и ФНС.
• Критерии и момент признания отдельных видов доходов (доходы от реализации, внереализационные доходы).
• Спорные вопросы признания отдельных видов расходов (проценты, материальные расходы, работы (услуги) подрядчиков, безнадежные долги, расходы на рекламу и маркетинг и т.п.).
• Разбор формирующих практику правовых позиций, закрепленных в судебных актах высших судебных инстанции, практика по конкретным делам.
• Учет расходов на капитальные вложения, в том числе, не давшие результата, учет расходов на создание основных средств и нематериальных активов.
• Основные спорные вопросы по налогу на прибыль в рамках текущих мероприятий налогового контроля и налоговых проверок, риски.

Попов Петр Азерович

адвокат, советник юридической компании «Пепеляев Групп»

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (Глава 21 НК РФ)): актуальная судебная практика:

• Особенности взаиморасчётов, связанных с НДС в гражданско-правовых отношениях (соотношение с ценой, возврат аванса, начисление санкций и т.п.).
• Последствия корректировок операций: возвраты и бонусы. Преодолена ли отрицательная практика?
• Бездоговорное потребление энергии: есть ли НДС?
• Определение Верховного Суда РФ по делу «Метран». Улучшения арендованного имущества. Основные и вспомогательные работы (услуги).
• НДС при реструктуризации: передача имущества ликвидируемого юридического лица.
• «Кризисный» НДС: последствия смены собственника имущества при предоставлении обеспечения, в том числе третьим лицом.
• «Кризисный» НДС для организаций с необлагаемой основной деятельностью: продажа имущества с налогом.
• «Чёрная дыра» главы 21 НК РФ: НДС при передаче имущественных прав (статья 155).
• Администрирование НДС: последовательность подхода между периодами, реконструкция незаявленных вычетов.