Ерохова Ольга Дмитриевна

советник правового управления ФНС России, советник государственной гражданской службы 2 класса

ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРОЛЯ

• Выявление рисков.
• Основные маркеры возможных нарушений.
• Предпроверочный анализ (ППА) налогоплательщика и его значение при осуществлении налогового контроля.
• Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации.
• Индекс деловой репутации субъектов предпринимательской деятельности (ЭКГ-рейтинг).
• Взаимодействие налоговых органов с налогоплательщиками в рамках уточнения налоговых обязательств по итогам ППА.

КАК И КОГО ПРОВЕРЯЕТ НАЛОГОВАЯ: формы, особенности, последствия

• Формы проведения налогового контроля: камеральные и выездные налоговые проверки.
• Основания, сроки, особенности проведения.
• Оформление результатов проверок.
• Особенности проведения экстерриториальных налоговых проверок.
• Налоговый мониторинг как форма налогового контроля.

правовое управление ФНС России

МЕРОПРИЯТИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ: их особенности и основные проблемы взаимодействия с проверяющими

• Основные мероприятия налогового контроля (МНК) при проведении проверок: истребование документов, выемка, допрос свидетеля, осмотр помещений и территорий.
• Основные проблемы при проведении МНК.
• Правовые последствия оказания содействия/противодействия МНК со стороны налогоплательщика.

Зыков Антон Александрович

партнер, департамент налогов и права Группы Деловые Решения и Технологии, доцент факультета права НИУ ВШЭ

РАССМОТРЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

• Представление возражений на акт проверки.
• Представление документов на стадии рассмотрения материалов налоговой проверки и последствия такого представления.

Корнакова Юлия Михайловна

заместитель начальника управления досудебного урегулирования налоговых споров ФНС России

ОСОБЕННОСТИ ОБЖАЛОВАНИЯ НЕНОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ НАЛОГОВОГО ОРГАНА (решений по КНП, ВНП)

• Процедура досудебного обжалования.
• Жалоба (апелляционная жалоба), «легкая жалоба», порядок обжалования, сроки, основные проблемы.

Ерохова Ольга Дмитриевна

советник правового управления ФНС России, советник государственной гражданской службы 2 класса

ПОНЯТИЕ, ПРИЗНАКИ, СОСТАВ НАЛОГОВОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ

• Основания и процедура привлечения налогоплательщика к налоговой/уголовной ответственности.
• Отягчающие и смягчающие ответственность обстоятельства.

Щекин Денис Михайлович

доктор юридических наук, управляющий партнер юридической компании «Щекин и партнеры»

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

• Понятие налогового планирования: есть ли ему место в современных условиях?
• Принципы налогового планирования.
• Пределы налогового планирования.
• Переквалификация сделок налогоплательщика налоговыми органами, в том числе выработка ФНС РФ методологии переквалификации по системных вопросам (на примере ЗПИФ).
• Налоговая реконструкция.
• Практические примеры.

ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА: ТЕХНОЛОГИИ НАЛОГОВОЙ АДВОКАТУРЫ

• Пределы диалога и компромисса с налоговым органом на стадии предпроверочного анализа.
• Формирование налоговым органом и налогоплательщиком доказательственной базы на стадии налогового контроля (дополнительное документальное подтверждение хозяйственных операций и иных фактов, значение допросов, проведение экспертиз и др.).
• Урегулирование налоговых доначислений на стадии Возражений на Акт налоговой проверки и принятия Решения по результатам проверки.
• Защита прав налогоплательщика при обжаловании решений, действий и бездействий налоговых органов в административном порядке.
• Отдельные процессуальные приемы защиты прав налогоплательщика в суде.
• Практические примеры.

Зайцева Алена Григорьевна

заместитель начальника правового управление ФНС России

ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ

• Доказательства и доказывание налоговых правонарушений.
• Распределение бремени доказывания в налоговых спорах.

Матвиенко Александр Александрович

заместитель начальника правового управления ФНС России

ВЫЯВЛЕНИЕ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

• Наличие/отсутствие деловой цели.
• Не проявление должной осмотрительности.
• Создание условий для формального документооборота.

Келих Екатерина Игоревна

начальник отдела правового управления ФНС России

ОБЗОР ПРАВОВЫХ ПОЗИЦИЙ ВЫСШИХ СУДОВ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ.